對公賬戶有什(shén)麽用(yòng)？基本戶和(hé)一般戶有什(shén)麽區别？

海南(nán)瑞鑫達企業管理(lǐ)咨詢有限公司2023-05-18浏覽：353次

公司爲什(shén)麽要有對公賬戶？基本戶和(hé)一般戶有什(shén)麽區别？快(kuài)跟小瑞一起看看吧！

一、對公賬戶是什(shén)麽？幹什(shén)麽用(yòng)的(de)？

企業注冊好後，需要辦理(lǐ)對公賬戶。那麽對公賬戶是幹什(shén)麽用(yòng)的(de)呢(ne)？

01 對公賬戶是什(shén)麽？

    對公賬戶顧名思義，就是對公銀行賬戶即單位銀行結算(suàn)賬戶，是指以公司名義在銀行開立的(de)賬戶。

經營活動的(de)日常資金收付，以及工資、獎金和(hé)現金的(de)支取均可(kě)通(tōng)過該賬戶辦理(lǐ)。它是非居民（個人(rén)）賬戶，如公司、行政事業單位等銀行賬戶，沒有卡和(hé)存折，通(tōng)過支票(piào)和(hé)彙款憑證取錢。

02 爲什(shén)麽辦理(lǐ)對公賬戶？

單位發工資、特定用(yòng)途資金專項管理(lǐ)、日常轉賬結算(suàn)和(hé)現金收付等都是通(tōng)過各種對公結算(suàn)賬戶進行的(de)，最主要體現在這幾項：

    1.從稅務申報和(hé)稅款的(de)繳納上，企業必須要用(yòng)到對公賬戶。作爲企業必須履行的(de)義務，記賬報稅隐性要求了(le)企業必須辦理(lǐ)銀行開戶；并且，如果申請個退稅補貼一類的(de)，也(yě)必須通(tōng)過對公賬戶走，不會打給個人(rén)賬戶。

    2.從經營的(de)角度上看，企業在與客戶進行交易時，部分(fēn)客戶也(yě)會要求必須使用(yòng)對公賬戶進行收付款。

    隻有清楚地将法人(rén)的(de)财産與私人(rén)的(de)财産進行分(fēn)割，才不會出現财産的(de)混同。公司将法人(rén)的(de)對公賬戶完全地獨立，才能夠保證公司财産的(de)獨立性。

如果交易金額轉到私人(rén)賬戶上，那這筆交易明(míng)顯就做(zuò)不到三流合一，也(yě)許會被稅局稽查。

    3.就企業實際的(de)經營運轉來看，對公賬戶更方便實現資金各個用(yòng)途的(de)專項管理(lǐ)，提高(gāo)公司對于資金的(de)管理(lǐ)效率。

    比如，公司通(tōng)常會開立基本戶、一般戶、或者專門用(yòng)途的(de)賬戶等用(yòng)于不同的(de)資金管理(lǐ)需求，或者不同的(de)用(yòng)途。這樣不僅可(kě)以清楚地劃分(fēn)資金的(de)用(yòng)途，也(yě)便于掌握企業各個款項的(de)資金流向。定期對于各個資金戶的(de)流水(shuǐ)進行分(fēn)析，可(kě)以更有利于做(zuò)出準确的(de)資金籌劃。

    簡而言之，公司的(de)一切經營活動資金往來都必須通(tōng)過對公賬戶來完成！

03 對公賬戶的(de)優點

1、對公賬戶是一家企業信用(yòng)和(hé)實力的(de)象征

    如果一個公司、企業連對公賬戶都沒有，就很難讓人(rén)信服，無論是銀行還是客戶想要長期合作都要權衡利弊。從客戶的(de)角度上來看，同等條件下(xià)，肯定會選擇對公賬戶開立時間較早的(de)這家，跟購物(wù)的(de)時候，選擇“百年老店(diàn)”是一樣的(de)道理(lǐ)。

2、銀行對公賬戶時間開立時間長，銀行還能爲企業提供信用(yòng)貸款

    一家優質企業的(de)賬戶，對于銀行來說，是極其寶貴的(de)，而銀行對這樣的(de)對公賬戶，評分(fēn)是極高(gāo)的(de)。經常會對這些優質的(de)對公賬戶，提供信用(yòng)貸款額度，甚至都不用(yòng)擔保。

3、對公賬戶是企業發展的(de)基礎

    公司辦理(lǐ)對公賬戶是非常有必要的(de)，無論是辦理(lǐ)轉賬結算(suàn)，或者是收、付現金這種金融活動都是要通(tōng)過這個賬戶辦理(lǐ)的(de)，辦這種對公賬戶是保證公司發展的(de)條件之一。

    很多(duō)企業在選擇供貨商的(de)時候，都會要求把款項打到對公賬戶，如果你沒有對公賬戶，有可(kě)能就會失去一次發展的(de)機會。

二、基本戶和(hé)一般戶區别

以銀行賬戶用(yòng)途來分(fēn)類，企業能開設銀行賬戶有四種：

1.臨時存款賬戶

    如名字所講的(de)，有明(míng)确的(de)有效期，主要用(yòng)于企業臨時經營活動的(de)結算(suàn)。

2.專用(yòng)存款賬戶

    所謂專用(yòng)存款賬戶，作用(yòng)就是轉款轉用(yòng)，公司要開設這個賬戶，需要提供相關部門的(de)批文或證明(míng)。

3.基本存款賬戶

    也(yě)就是我們平時所說的(de)企業基本戶，主要用(yòng)戶企業平時的(de)轉賬、結算(suàn)和(hé)現金收付。

4.一般存款賬戶

    一般存款賬戶也(yě)稱爲企業一般戶，企業的(de)一些結算(suàn)需要經過一般戶，如基本戶意外的(de)銀行有借款的(de)，或者爲了(le)獲得(de)基本戶以外的(de)銀行特殊服務（結算(suàn)速度快(kuài)、業務範圍廣、規避同一家銀行的(de)風險等等）。

注意事項：

    1.一個企業隻能有一個基本戶，在開了(le)基本戶的(de)基礎上才可(kě)以開立多(duō)個一般戶（類似于電話卡的(de)主卡和(hé)副卡的(de)關系），開立時需提供相關的(de)依據、文件；通(tōng)過基本戶的(de)每筆核算(suàn)業務，企業都要詳細記錄；

    2.以上四類銀行賬戶中，隻有一般戶不得(de)辦理(lǐ)現金提取業務。在實際工作中，如果企業确實急需從一般戶支出現金的(de)，可(kě)以填開轉賬支票(piào)轉到個人(rén)戶，再通(tōng)過個人(rén)戶提取現金。專用(yòng)存款賬戶能否支取現金要視情況而定。

    說完了(le)銀行賬戶的(de)分(fēn)類，再回到問題上來：基本戶和(hé)一般戶有什(shén)麽區别？

1.數量區别

    人(rén)民銀行的(de)賬戶管理(lǐ)規定：一個企業隻能開立一個基本賬戶，但是一般賬戶可(kě)以開多(duō)個，沒有數量限制。

2.使用(yòng)區别

    在使用(yòng)上，基本戶比一般戶功能多(duō)一點。

基本戶可(kě)以：存、取、轉、收；一般戶隻能：存、轉、收，不得(de)辦理(lǐ)現金提取業務。

小結：

    1. 一個企業隻能有一個基本戶，在開了(le)基本戶的(de)基礎上才可(kě)以開立多(duō)個一般戶（類似于電話卡的(de)主卡和(hé)副卡的(de)關系），開立時需提供相關的(de)依據、文件；通(tōng)過基本戶的(de)每筆核算(suàn)業務，企業都要詳細記錄；

    2. 以上四類銀行賬戶中，隻有一般戶不得(de)辦理(lǐ)現金提取業務。

    在實際工作中，如果企業确實急需從一般戶支出現金的(de)，可(kě)以填開轉賬支票(piào)轉到個人(rén)戶，再通(tōng)過個人(rén)戶提取現金。

    專用(yòng)存款賬戶能否支取現金要視情況而定。

三、常見其他(tā)問題

1、如果基本戶一直沒有款項來往，有什(shén)麽影(yǐng)響嗎？

    無論是基本戶還是一般戶，都會在稅局進行備案，在強大(dà)的(de)金稅系統下(xià)，公司賬戶上的(de)每一筆款項都受到監控。基本戶一直沒有存錢，沒有收入就意味著(zhe)沒有納稅，也(yě)沒有工資薪金等正常的(de)費用(yòng)成本支出，很有可(kě)能會引起稅局注意被稽查。

2、我們公司都是銷貨開發票(piào)，收入進公戶，然後提到法人(rén)私戶，等到需要繳稅或是付款的(de)時候法人(rén)再轉來，基本上公戶不留錢，這樣有風險嗎？

    有！這種行爲已經是挪用(yòng)資金了(le)！已經違反《公司法》的(de)相關規定了(le)。

3、員工自己用(yòng)微信購買的(de)東西，拿回公司報銷，可(kě)以用(yòng)基本戶報銷給她嗎？可(kě)以做(zuò)賬嗎？

    可(kě)以！員工爲公司墊付發生的(de)相關經營費用(yòng)可(kě)以報銷，但一定按報銷的(de)賬務處理(lǐ)記賬。

4、基本戶和(hé)一般戶可(kě)以在同一家銀行開立嗎？

    通(tōng)常來說，基本戶和(hé)一般戶不在同一個銀行營業點。建議開立前咨詢下(xià)銀行是否有影(yǐng)響。

5、基本戶可(kě)以注銷嗎？，該怎麽做(zuò)？

    要準備的(de)資料一般包括公章(zhāng)、法人(rén)章(zhāng)、财務章(zhāng)，開戶許可(kě)證，支票(piào)，銷戶申請書，企業注銷通(tōng)知書，法人(rén)授權委托書，法人(rén)和(hé)受托人(rén)的(de)身份證等等。如果基本戶上還有餘額，也(yě)要轉出去，最後等人(rén)行審批通(tōng)過。不同銀行辦理(lǐ)手續大(dà)同小異，建議注銷前咨詢銀行所需的(de)詳細資料。

6、企業可(kě)以開辦零餘額賬戶嗎？

    零餘額賬戶是指财政部門爲本部門和(hé)預算(suàn)單位在商業銀行開設的(de)賬戶，用(yòng)于财政直接支付和(hé)财政授權支付及清算(suàn)。企業不可(kě)以開辦零餘額賬戶，這是屬于行政事業單位下(xià)的(de)内容。

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