哪些情況下(xià)可(kě)以零申報？會有哪些問題？
海南(nán)瑞鑫達企業管理(lǐ)咨詢有限公司2023-05-19浏覽：516次
公司沒有業務，可(kě)以零申報多(duō)久？快(kuài)跟小瑞一起來看下(xià)！
零申報是幹嘛的(de)？
按照(zhào)我國法律，隻要公司注冊成功後，就要每月(yuè)按照(zhào)國家規定繳納稅款。
一般情況而言，剛成立的(de)公司需要磨合、運營一段時間後才能慢(màn)慢(màn)走上正軌開始盈利。
但在籌備的(de)這段時間内，收入、成本和(hé)費用(yòng)均爲0，這種時候交稅豈不是太虧了(le)？
這就要提到說到零申報了(le)。什(shén)麽是零申報？
零申報是指企業納稅申報的(de)所屬期内沒有發生應稅收入，沒有發生應稅收入時，可(kě)進行零申報。
那麽，怎麽才能知道自己的(de)企業能不能零申報？有什(shén)麽判斷标準麽？稅局最新規定是這樣的(de)：
簡單地來說就是 在納稅申報所屬期内，收入、成本和(hé)費用(yòng)均爲0時，企業才能零申報。
根據稅收征管法及稅法的(de)相關規定，納稅人(rén)必須如實填寫納稅申報表、進行如實申報，雖然收入較少，但隻要符合享受小微企業免征增值稅的(de)優惠政策，也(yě)應進行申報，避免不必要的(de)麻煩。
零申報能多(duō)久？
隻要在納稅申報所屬期内，收入、成本和(hé)費用(yòng)均爲0，企業就可(kě)以零申報。
那這麽說來，隻要一直沒有收入就可(kě)以一直零申報了(le)？
01 零申報可(kě)以多(duō)長時間？各地政策不同，一般來說連續3個月(yuè)零申報有可(kě)能會被列爲異常申報，如果超過6個月(yuè)還一直零申報的(de)話，很有可(kě)能會被稅務機關列入的(de)重點關注對象，甚至直接引起稽查。
02 長期零申報有什(shén)麽風險？
一般來說，零申報的(de)原因有三種：
一是企業處于籌建期，證件不全，較長時間沒有經營行爲；二是納稅人(rén)爲了(le)便捷，将沒有稅款的(de)情形（如：企業所得(de)利潤爲負數）統一進行零申報；
三是爲偷稅漏稅進行虛假零申報。
三種情形中，隻有第一種情況屬于正常申報，後兩者都存在涉稅風險。
零申報五大(dà)誤區
Q1：小規模納稅人(rén)可(kě)以享受免稅政策，可(kě)以在報稅的(de)時候進行零申報嗎？
A1：不可(kě)以。免稅不代表著(zhe)零申報，正确方法應當是做(zuò)免稅收入，填寫到相應的(de)欄目中。
Q2：公司剛成立，沒有銷售業務發生，但是公司買了(le)辦公設備，取得(de)了(le)幾份進項票(piào)，已經認證了(le)，這種沒有收入的(de)情況下(xià)可(kě)以進行零申報嗎？
A2：不可(kě)以。雖然沒有業務發生，但是卻有著(zhe)進項，正确方法是應該填寫進項稅，銷售填零，産生留抵稅留著(zhe)接下(xià)來抵扣，如果進行了(le)零申報，會造成沒有進行抵扣的(de)進項稅逾期，無法進行抵扣，造成不必要的(de)損失。
Q3：今年經營實在不好，公司從今年開始一直在虧損，這樣的(de)情況可(kě)以進行零申報？
A3：不可(kě)以。公司的(de)虧損是可(kě)以用(yòng)後五年的(de)盈利來進行彌補的(de)，假如進行了(le)虧損的(de)公司進行了(le)零申報，後期的(de)盈利就不可(kě)以進行彌補虧損，從而減少公司的(de)繳稅了(le)。
免稅、無應納稅款與零申報，雖然最後結果都是應納稅額爲零，但是區别很大(dà)，納稅人(rén)要正确進行零申報，具體可(kě)以看這篇→《完全不一樣！免稅、不征稅、零稅率有什(shén)麽區别？該怎麽開票(piào)？》
違規零申報會造成企業利潤損失，更會影(yǐng)響企業信用(yòng)，增加稅收風險。
Q4：我們是一家建築公司，平時給客戶提供建築服務，也(yě)銷售一些建材，屬于增值稅小規模納稅人(rén)，這個季度我們提供建築服務取得(de)不含稅收入10萬元，已經到辦稅廳代開了(le)增值稅專用(yòng)發票(piào)，繳納3000元稅款，是不是就可(kě)以做(zuò)零申報了(le)?（已預繳稅款做(zuò)零申報）
A4：不可(kě)以。雖然你們代開發票(piào)已經繳納了(le)稅款，依然不能簡單的(de)做(zuò)零申報處理(lǐ)。您應該在規定欄目填寫銷售收入，系統會自動生成您已經繳納的(de)稅款，進行沖抵。
Q5：我們是一家貿易公司，屬于增值稅一般納稅人(rén)，這個月(yuè)取得(de)增值稅應稅銷售額500萬元，都是未開票(piào)收入，是不是就可(kě)以做(zuò)零申報了(le)?（取得(de)未開票(piào)收入做(zuò)零申報）
A5：不可(kě)以。取得(de)未開票(piào)收入也(yě)應當如實申報，否則不僅要補繳當期稅款，還要加收滞納金。您應當把當期收入500萬元填入未開票(piào)收入中，按規定繳納稅款。
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